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Réforme de la TVA 2025

En 2025, une réforme majeure affectera les auto-entrepreneurs français avec la baisse du seuil de franchise en base de TVA. Environ 130 000 entrepreneurs devront ainsi adapter leurs obligations fiscales et administratives à ce nouveau cadre réglementaire.

Les Nouveaux Seuils de TVA en 2025

  • En 2025, le seuil de franchise en base de TVA pour les prestations de services et professions libérales sera abaissé à 25 000 €, avec une tolérance jusqu’à 27 500 €.

  • En 2025, le seuil de franchise en base de TVA pour les activités de vente sera fixé à 85 000 €, avec une tolérance jusqu’à 93 500 €.

     

Les conséquences pour les auto-entrepreneurs :

La réforme de la TVA 2025 aura un impact direct sur la comptabilité et la trésorerie des entreprises, nécessitant une gestion optimisée des obligations fiscales et des flux financiers.

L’obligation de facturer et inverser la TVA entraîne une gestion comptable plus complexe, exigeant un suivi rigoureux des déclarations et des flux de trésorerie.

L’application de la TVA peut engendrer des tensions sur la trésorerie, obligeant certaines entreprises à ajuster leurs tarifs pour préserver leur rentabilité.

La complexification des obligations fiscales renforce le besoin d’adopter des outils de gestion efficaces ou de faire appel à un expert-comptable pour assurer le suivi comptable et fiscal.

Vers un nouveau modèle fiscal ?

  • Cette réforme s’inscrit dans une volonté d’harmonisation fiscale à l’échelle européenne, visant à uniformiser les règles entre les États membres. Cependant, elle soulève des interrogations et suscite des débats en raison de son impact sur les entreprises, notamment les auto-entrepreneurs. Bien que des ajustements puissent être envisagés, une préparation en amont reste essentielle pour anticiper les changements, adapter sa gestion financière et limiter les éventuelles difficultés.

  • Les auto-entrepreneurs doivent dès à présent se tenir informés des nouvelles obligations fiscales et ajuster leur stratégie en conséquence. Anticiper ces changements leur permettra de mieux gérer leurs tarifs, de revoir leurs si nécessaire et d’adopter des solutions adaptées pour assurer la stabilité et la pérennité de leur activité.

Réforme de la Facturation Électronique

Ce Qui Change en 2026 et 2027

Dès le 1er septembre 2026, les grandes entreprises et les entreprises de taille intermédiaire (ETI) devront obligatoirement émettre et recevoir leurs factures via des plateformes en ligne. Cette obligation sera ensuite étendue aux PME et micro-entreprises en septembre 2027, leur laissant une année supplémentaire pour s’adapter à cette nouvelle réglementation.

Toutes les entreprises françaises assujetties à la TVA devront se conformer à cette réglementation, qui s’applique aux livraisons de biens, aux prestations de services, ainsi qu’aux ventes aux enchères d’objets d’art, d’antiquités et de collections.

Contrairement aux attentes, aucune plateforme publique gratuite ne sera proposée. Les entreprises devront obligatoirement recourir à des prestataires accrédités pour l’émission, la transmission et la réception de leurs factures électroniques.

Le gouvernement a annoncé l’immatriculation en cours de 83 plateformes, qui seront reliées au portail public de facturation. Ce service impliquera un coût supplémentaire que les auto-entrepreneurs devront anticiper dans la gestion de leur activité.

Cette réforme a pour objectif de renforcer la lutte contre la fraude à la TVA en garantissant une meilleure traçabilité des transactions. Elle vise également à réduire les délais de paiement et à simplifier les démarches administratives pour les entreprises.

À terme, cette réforme simplifiera les déclarations fiscales en automatisant le pré-remplissage des formulaires de TVA, notamment la charge administrative des entreprises.

Les auto-entrepreneurs doivent anticiper cette transition pour éviter tout retard ou risque de non-conformité. Il est conseillé d’explorer dès maintenant les solutions disponibles afin d’assurer une adaptation fluide et sans contrainte.

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